Introduktion
Vad gäller vid rotavdrag? Att renovera eller bygga om sitt hem är ett stort steg för många hushåll i Sverige. För att underlätta dessa projekt erbjuder staten rotavdraget, en skattereduktion som kan göra dina renoveringsdrömmar mer ekonomiskt hanterbara. Enligt Skatteverket utnyttjade över 1,1 miljoner svenskar ROT-avdraget under 2023, vilket visar på dess popularitet och betydelse för många hushåll. Men vad innebär rotavdraget egentligen, och vilka regler gäller för 2025? I den här artikeln kommer vi att gå igenom allt du behöver veta för att kunna dra nytta av ROT-avdraget på bästa sätt.
Hur fungerar rotavdrag?
Rotavdraget är en skattereduktion som gör det möjligt att dra av en del av arbetskostnaden när du anlitar en hantverkare. Detta gäller reparation, underhåll, ombyggnad och tillbyggnad (ROT) i en bostad du äger.
Vad är rotavdrag?
Rotavdrag innebär att du får 30 % avdrag på arbetskostnaden för tjänster som ingår i avdraget. Maxbeloppet för rotavdrag 2025 är 50 000 kr per person och år.
Rotavdraget gäller endast arbetskostnaden, inte material, resor eller verktyg. Om du exempelvis anlitar en snickare för att bygga en altan får du avdrag på själva arbetet, men inte på virket eller skruvarna.
Vilka arbeten omfattas?
Rotavdraget gäller för många typer av arbeten, men några vanliga exempel är:
- Renovering av kök och badrum
- Målning och tapetsering
- Byte av fönster och dörrar
- Tillbyggnad av exempelvis altaner och balkonger (om de är ihopbyggda med huset)
- Dränering och markarbeten
- Elinstallationer och VVS-arbeten
Däremot kan du inte få rotavdrag för:
- Nybyggnationer (bostäder yngre än fem år)
- Pooler och andra fristående byggnader
- Trädgårdsarbeten som stenläggning och staketbyggen
Läs mer om renovering här: Totalrenovering-Tips
Vem kan få rotavdrag?
För att ha rätt till rotavdrag måste du uppfylla dessa krav:
- Du måste vara minst 18 år och betala skatt i Sverige
- Du måste äga bostaden där arbetet utförs
- Du måste ha betalat tillräckligt med skatt under året för att kunna göra avdraget
Rotavdrag 2025
Från den 1 januari 2025 gäller återigen 50 000 kr per person och år i rotavdrag, efter att det tillfälligt höjdes till 75 000 kr under 2024.
Förändringar jämfört med 2024
- 2024 var rotavdragstaket tillfälligt höjt till 75 000 kr, men från 2025 återgår det till 50 000 kr.
- 30 % av arbetskostnaden kan dras av, precis som tidigare.
- Rutavdraget ligger kvar på 50 % av arbetskostnaden.
Maxbelopp och procentsatser
Rotavdraget gäller för privatpersoner och är kopplat till den skatt du betalar under året. Om du inte betalar tillräckligt mycket skatt kan du inte utnyttja hela avdraget.
Om du vill renovera en villa kan du dela upp avdraget med andra ägare av bostaden. Om ni är två personer i hushållet kan ni tillsammans göra avdrag på upp till 100 000 kr.
Grönt rotavdrag för solceller
Om du planerar att installera solceller eller andra energisnåla lösningar kan du också få ett särskilt skatteavdrag. Det gröna avdraget innebär att du kan få 20 % avdrag på kostnaden för solcellsinstallationer.
Vad gäller vid rotavdrag?
Hur ansöker man om rotavdrag?
- Du behöver inte själv ansöka om rotavdrag. Företaget som utför arbetet sköter ansökan och drar av summan direkt på din faktura.
- Det är ditt ansvar att kontrollera att arbetet är avdragsgillt. Om avdraget nekas måste du själv stå för hela kostnaden.
- Rotavdraget syns automatiskt i din deklaration.
Vad händer om företaget inte ansöker om avdrag?
Om ett företag glömmer att ansöka om rotavdrag trots att ni har avtalat om det, ska de stå för den del som skulle ha dragits av.
Om du får en faktura utan rotavdrag, och du anser att det är fel, kan du bestrida fakturan och kräva att företaget justerar beloppet.
Skillnad mellan RUT och ROT
Vilka tjänster omfattas av rutavdrag?
Rutavdrag gäller för hushållsnära tjänster, exempelvis:
- Städning och tvätt
- Trädgårdsarbete
- Flytthjälp
- Barnpassning
Rutavdraget är på 50 % av arbetskostnaden, och maxbeloppet är 50 000 kr per år.
Hur kombineras rut- och rotavdrag?
Rot- och rutavdrag har ett gemensamt maxbelopp på 75 000 kr per person och år. Det innebär att om du använder 50 000 kr i rotavdrag, kan du maximalt få 25 000 kr i rutavdrag.
Regler för rotavdrag
Krav på fastighetsägare
- Du måste stå som ägare på bostaden för att få använda rotavdraget.
- Rotavdrag kan användas för både permanentbostäder och fritidshus.
Viktiga undantag
- Nybyggda hus (yngre än fem år) omfattas inte av rotavdrag.
- Om du har en bostadsrätt kan du endast få avdrag för arbeten inne i bostaden, inte på gemensamma ytor.
- Det går inte att använda rotavdrag för bygglovshandlingar, arkitektkostnader eller projektledning.
Hur deklareras rotavdrag?
- Företaget som utför arbetet rapporterar avdraget direkt till Skatteverket.
- Rotavdraget syns i din deklaration.
- Kontrollera alltid att uppgifterna stämmer, och att du har betalat tillräckligt med skatt för att täcka avdraget.
Sammanfattning
Vad gäller vid rotavdrag 2025? Det är en fråga många ställer sig inför renoveringsprojekt och hembättringar. Rotavdraget är en förmånlig skattereduktion som låter dig spara pengar på arbetskostnader vid reparationer, ombyggnader och tillbyggnader. För 2025 gäller att du kan dra av 30 % av arbetskostnaden upp till ett maxbelopp på 50 000 kr per person och år.
Det är viktigt att känna till regler för rotavdrag, såsom att avdraget endast gäller för bostäder du äger och att det inte omfattar nybyggnationer eller materialkostnader. Dessutom skiljer sig rotavdrag från rutavdrag, där rutavdraget täcker hushållsnära tjänster och har en avdragsprocent på 50 %.
Om du planerar att använda rotavdraget 2025, se till att:
Ha ett skriftligt avtal med företaget om att rotavdraget ska tillämpas.
Kontrollera att du betalar tillräckligt med skatt för att utnyttja hela avdraget.
Se över om du kan kombinera rot- och rutavdrag för att maximera skattereduktionen.
Genom att hålla dig uppdaterad om vad som gäller vid rotavdrag kan du göra smarta investeringar i ditt hem och samtidigt spara pengar. Planera ditt nästa renoveringsprojekt och dra nytta av rotavdraget på bästa sätt!
